山東省電子稅務局常見問題匯總(二)
[來源:本站 | 作者:原創 | 日期:2019年11月15日 | 瀏覽
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增值稅小規模納稅人申報時,《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》中“服務、不動產和無形資產”為何不允許填寫數據?
答:遇到此種情況時,您可通過電子稅務局— “我的信息”---“納稅人信息”---“稅費種認定信息”查詢增值稅的征收品目信息,無服務類征收品目時,此列為不可填寫狀態。

我單位本期已完成城建稅及附加的申報,首頁“我的待辦”顯示為“申報成功”狀態,為何在“申報歷史申報數據查詢”模塊顯示為未申報,查詢不到申報表?
答:“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅”申報有兩個功能模塊可以申報,如通過下圖中所示的模塊申報完成的,您可通過“申報信息查詢”模塊查看。

如為定期定額類或增值稅零申報,在金三核心征管系統中自動生成“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅”申報信息的,電子稅務局暫不提供報表查詢功能。在增值稅申報模塊下的“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅”模塊保存過報表,但未確認申報的,如本期已通過另一模塊或其他形式完成了申報,可打開此模塊下的“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅”申報表,點擊下方的“恢復”按鈕清除已保存信息。

通過電子稅務局“作廢申報”模塊作廢《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》,為何申報作廢查詢不到信息?
答:申報作廢模塊查詢不到已申報信息時,請從以下方面檢查:
(1)確認是否尚未完成申報或申報信息已作廢(如在主管稅務機關辦稅服務廳已作廢)。
(2)確認信息查詢時選擇的所屬期起、止和申報的所屬期是否一致,不一致時是查詢不到的。(3)確認查詢時選擇申報表種類是否準確,在以下類型的報表中都含有城建稅及附加稅:①《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》
②《定期定額納稅申報表》、
可先通過“申報信息查詢”模塊查看已申報的報表類型,確定后在作廢申報模塊下再進行操作。

企業的增值稅是手動扣款,在稅費繳納沒有找到需要繳款的信息,應如何處理?
答:請從以下方面查看:
(1)點擊“扣款鎖定處理”按鈕,查詢待扣款信息是否被鎖定;(2)核實申報信息的本期應補退稅額是不是為0或者1元以下(不扣);(3)如為定期定額類申報,在金三核心征管系統已存在申報信息的,請先在“作廢申報”模塊作廢已申報信息,然后重新按實際發生額填寫報表并確認申報,申報成功后再進行扣款;(4)是否進行過申報表更正,且更正后的報表未形成稅款;

我單位城鎮土地使用稅已申報成功,也扣款成功,但是主管稅務機關反映未申報,這是什么原因?
答:該問題產生的原因是納稅人在稅務大廳做稅種認定時認定的城鎮土地使用稅征收品目(土地等級),與納稅人申報的征收品目(應稅信息維護的土地等級)不一致。具體情況如下:
(1)稅務機關反映的未申報是指金三核心征管系統仍存在未申報信息,金三核心征管系統是根據納稅人認定的城鎮土地使用稅的相應品目生成應申報信息的;(2)納稅人申報城鎮土地使用稅時,電子稅務局與金三核心征管系統保持一致,均是根據該納稅人維護的城鎮土地使用稅稅源的應稅信息生成應申報信息。納稅人應根據應稅信息申報。因此,您單位在進行城鎮土地使用稅申報時,不應根據認定信息申報,應根據稅源的應稅信息進行申報。如納稅人認定的征收品目是一級土地,而申報的是二級土地,則金三核心征管系統仍會監控到該納稅人認定的一級土地沒有申報。遇到該問題,請您聯系主管稅務機關,根據實際情況將兩者改為一致。如每次申報的土地等級不一定需選哪個級別,則建議作廢城鎮土地使用稅認定信息。填寫車船稅申報表時,車輛情況信息中未查詢到某車牌號的車輛信息,但之前是可以正常申報的,應如何處理?
答:車輛情況信息中查詢不到某車牌號的車輛信息時,請先確認該車牌號的車輛是否為作廢狀態,如已作廢則在車輛情況信息中不再提供該車信息。請聯系主管稅務局確認相關情況。
申報環境保護稅表A,批量導入時,導入的模板(EXCEL表)中征收品目為:101212203_化學需氧量(CODcr)(水),屬期為7月的這條數據填寫了減免數據,但導入后報表中卻沒有顯示減免數據怎么辦?
答:請在導入的模板查看該條稅源信息,如“最高濃度值”大于“標準濃度值”,則是不滿足減免條件的。您在將模板導入電子稅務局系統時,系統已自動校驗模板中的數據,如已不符合減免條件,在導入后系統已自動清除減免數據。
責任編輯:ruipu
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